Экологический риск и экологическое страхование

Понятие экологического риска. Методы оценки экологического риска. Экологическое страхование риска загрязнения окружающей среды и его методологические особенности.

Цели и механизм экологического страхования. Основные понятия. Понятие объекта страхования. Страховое событие и страховая ответственность. Порядок заключения и содержание договора экологического страхования. Уплата страховых платежей, сроки действия договора. Страховая оценка и тарифные ставки в экологическом страховании. Лимиты ответственности, франшиза. Условия выплаты страхового возмещения.

права и обязанности страховщика и страхователя. Превентивные мероприятия в экологическом страховании. Льготы и санкции. Порядок выплаты страхового возмещения.

Основными задачами экологического страхования являются:

• Гарантия прав третьих лиц на возмещение причиненного им ущерба от загрязнения окружающей среды;
• Обеспечение защиты имущественных интересов предприятий, связанных с необходимостью возмещения ущерба, нанесенного окружающей среде и третьим лицам вследствие аварий;
• Экономическое стимулирование предотвращения аварий у страхователя, достигаемая уменьшением издержек на проведение противоаварийных работ за счет страховщика;
• Создание дополнительных источников финансирования природоохранных мероприятий;
• Снижение расходов средств бюджета всех уровней на ликвидацию последствий загрязнения окружающей среды вследствие аварийных и других случаев.

При этом бюджет не только освобождается от расходов на возмещение убытков, но и появляется один из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций на:

• сохранение благоприятного состояния окружающей природной среды;
• проведение мероприятий по обеспечению защиты населения и территорий РФ от негативного антропогенного воздействия;
• повышение экологической безопасности хозяйственной деятельности природопользователей;

ПРОВЕДЕНИЕ СТРАХОВОГО ЭКОЛОГИЧЕСКОГО АУДИТА

Экологический аудит проводится в целях создания для добровольной и обязательной форм экологического страхования перечня предприятий, организаций, учреждений, производств и веществ, представляющих потенциальную опасность для окружающей природной среды. Этот перечень составляется на основе Рекомендаций по оценке экологической опасности предприятий и производств, проявляющейся в аварийном загрязнении атмосферы и водных источников и Рекомендаций по определению убытков от загрязнения атмосферы и водных источников.

Основными задачами экологического аудита являются:

• проверка наличия разрешительных природоохранных документов и их анализ на соответствие природоохранительному законодательству;
• определение вредных веществ, представляющих потенциальную опасность и используемых или хранящихся на предприятии организации, учреждении, их вида (газообразный, жидкий, твердый) и массы;
• выяснение технических, технологических, природоохранных условий функционирования предприятия, организации, учреждения;
• анализ инструктивных материалов, имеющихся на предприятии, организации, учреждении по обучению персонала на случай аварийных ситуаций;
• установление характера размещения персонала на предприятии, организации, учреждении и населения в его окрестностях;
• оценка метеорологических и орографических условий, в которых функционирует предприятие, организация, учреждение;
• установление наличия по близости с данным предприятием, организацией, учреждением еще одного (или несколько) предприятий, организаций, учреждений;
• определение реципиентов, для которых представляет опасность данное предприятие, организация, учреждение.

Задачи аудита финансовой деятельности - проверка правильности использования средств, направленных на природоохранные мероприятия, проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации по платежам и отчислениям за загрязнение окружающей природной среды, за природопользование, за аварийное загрязнение окружающей природной среды.

Производственный аудит складывается из двух основных критериев: производительность и эффективность природоохранного оборудования и определяется следующими факторами:

• анализ динамики изменения состояния окружающей среды за последние несколько лет;
• сравнение с другими предприятиями или с предприятием-эталоном по экологическим параметрам;
• выявление всех источников загрязнений и их обеспеченности очистным оборудованием, оценка прогрессивности применяемых методов очистки, изучение и оценка структуры состава и технического состояния основных природоохранных фондов. Оценка состояния технологического оборудования и природоохранных сооружений, система хранения материалов и захоронения отходов, соблюдение предельно допустимых выбросов и сбросов.

После проведения экологического аудита, аудитор анализирует полученные данные, выявляет недостатки и погрешности, определяет степень их влияния на оценку состояния природоохранной деятельности на предприятии. На основании этих выводов составляется аудиторское заключение, которое является последним этапом экологического аудирования.

В зависимости от анализа результатов формируется одно из заключений:

• положительное, выдается, если со стороны администрации предприятия была предоставлена вся необходимая информация, которая дала возможность объективно оценить состояние природоохранной деятельности;
• отрицательное, если природоохранная деятельность на предприятии не соответствует установленным нормам, финансовая отчетность не соответствует действительности, администрация умышленно предоставляла заведомо искаженные данные или оказывало давление на экоаудиторов;
• отказ возможен в том случае, если был ограничен доступ к необходимой информации, к проведению собственных исследований и наблюдений.

На основании аудиторского заключения принимается решение о возможности составления договора экологического страхования, главными условиями которого являются уменьшение риска аварийных ситуаций и минимизация возможного экологического ущерба.

МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ И ВЗНОСОВ

Договор экологического страхования между Страхователем и Страховщиком заключается сроком на один год. Если предприятие в течении 2-х и более предыдущих лет без перерыва заключало договора экологического страхования и работало в безаварийном режиме, то ему предоставляется скидка с платежа(премии) при заключении нового договора экологического страхования на последующий срок.

Скидка предоставляются в следующем размерах от суммы платежей, исчисленной на общих основаниях:

• при наличии непрерывного страхования и отсутствии в течении 2-х предыдущих лет-10%;
• при отсутствии в течении 3-х лет-15%;
• при отсутствии в течении 4-х лет-20%;
• при отсутствии в течении 5 и более лет-30%.

Рассматривая экологическое страхование в качестве экономического механизма обеспечения экологической безопасности, важно четко обозначить рамки его использования. При этом принципиальными являются вопросы лимитирования объемов ответственности и использования механизма переложения части компенсаций ущерба на самих страхователей, оценки причиняемого ущерба и форм осуществления экологического страхования.

При возникновении аварийной ситуации происходит возмещение ущерба, страховщик выплачивает страховое возмещение юридическим и физическим лицам (третьим лицам), предъявившим страхователю претензии. Выплата проводится в пределах лимита ответственности.

Предельные размеры (лимиты) ответственности страховщика будут зависеть от ряда факторов:

• финансовых возможностей страховщика;
• формы страхования;
• объема страховой ответственности;
• круга страхователей.

При возникновении аварийной ситуации, убытки сверх лимита ответственности (У>Lim) должны покрываться непосредственно за счет средств самих страхователей, резервных фондов государства и других источников покрытия убытков при чрезвычайных ситуациях.

АНАЛИЗ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОВЕДЕНИЕ ПРЕВЕНТИВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Экологическое страхование следует рассматривать как способ привлечения финансовых средств, их перераспределения с целью реализации предупредительных и компенсационных мероприятий. Очевидно, что основа долгосрочного и эффективного страхования предприятий- источников повышенной экологической опасности должна базироваться на усилении взаимной заинтересованности всех участников экологического страхования. Основная цель страховой защиты- компенсация убытков третьим лицам, но правильная организация страхования предусматривает механизмы финансирования превентивных мероприятий. В связи с этим, сама идея страхования предприятий - источников повышенной экологической опасности должна рассматриваться как элемент экономического механизма повышения безопасности функционирования предприятий. Механизм страхования должен экономически заинтересовывать страховщика принимать участие в повышении надежности и безопасности функционирования предприятий - источников повышенной экологической опасности, т.к. это напрямую связано с его стремлением снизить компенсационные выплаты. Это и будет стимулировать страховщика финансировать превентивные мероприятия.

Своевременное финансирование превентивных мероприятий позволяет не только значительно повысить уровень надежности и безопасности объектов, но и снизить расходы на их эксплуатацию. Это достаточно наглядно иллюстрирует следующая закономерность:

Для стимулирования страховой активности, в договоре страхования гражданской ответственности может быть предусмотрена возможность уменьшения ставок страховых взносов в случае осуществления страхователем превентивных мероприятий, снижающих вероятность возникновения аварийной ситуации.

Средства резерва предупредительных мероприятий должны направляться на участие в финансировании:

• разработки информационного обеспечения системы страхования ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта, создания банков данных опасных производственных объектов, банков данных аварий и инцидентов;
• проведения научно-исследовательских работ в области обеспечения промышленной безопасности, предупреждения аварий, уменьшения причиняемого вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде, предусмотрев в их числе анализ страховых случаев и факторов риска;
• осуществления мероприятий, направленных на снижение риска аварий и повышение уровня промышленной безопасности и противоаварийной устойчивости застрахованных опасных производственных объектов.

Средства страховых фондов расходуются по трем направлениям:

1. финансирование превентивных мероприятий-мероприятий, традиционно выполняемых предприятиями отрасли с целью предупреждения гибели леса.
2. финансирование репрессивных мероприятий-мероприятий по борьбе с уже наступившими бедствиями (во время страхового случая) с целью уменьшения
3. страховые выплаты, предназначенные для возмещения ущерба от страховых случаев.

В структуре тарифной ставки при проведении экологического страхования 8% составляют отчисления на превентивные мероприятия.

При проведении превентивных мероприятий возможны следующие последствия:

• уменьшение риска возникновения аварийных ситуаций (наступления страховых событий);
• увеличение производительности оборудования;
• уменьшение загрязнения окружающей природной среды в штатном режиме работы предприятия;
• уменьшение расходов сырьевых и топливно-энергетических ресурсов;
• улучшение качества продукции.

Экологическое страхование представляет собой страхование гражданской ответственности и имущественных интересов предприятия и персонала.